В 2017 году к нам на обслуживание встала компания ООО «Василек» она занималась асфальтированием дорог и находилась на Общей системе налогообложения.  Большинство затрат было на заработную плату и закуп товара наличкой, поэтому налоги выходили в критическом размере для данной компании. В конце года проанализировав размер налоговых отчислений, а также  основных заказчиков, мы решили перевести ООО «Василек» на упрощенную систему налогообложения.

         Основными заказчиками являлись: физические лица, СНТ, ЖКХ, Тендеры по Госзаказам, Строительная компания ООО «Стройка»

Соотношение 70% заказчиков НДС не нужен

30% заказчиков без НДС отказывались работать.

          Чтобы не терять 30% заказчиков, решено было выставлять им упд с НДС. И полностью оплачивать его в бюджет на основании п.5 ст.173 НК РФ. Заказчики были согласны. 

Было за 2017 год. 

Выручка 12 300 000 –

1 876 271 руб. НДС начислен

Вычетов НДС – 1 000 512

НДС уплачен – 875 759

Прибыль по итогам года: 1 301 000

Налог на прибыль – 260 200    

 Итого налогов:

875 759 + 260 200 = 1 135 959 руб 

 

 Стало в 2018 году.

          Чтобы было более понятно, возьмем сумму 12 300 000 руб. и Прибыль в размере 1 301 000 руб.

Пришлось выставить сф с НДС на общую сумму – 3 690 000 в том числе НДС-  562 881 руб.

Налог по УСН доходы-расходы составил – 123 000 руб.

 

 Итого налогов:

562 881 руб. + 123 000 руб = 685 881 руб.

 685 881/1 135 959 * 100 = 60,3 %

 

Налогов в 2018 году ООО «Василек» заплатило на 40% меньше.